海外客戶 ≠ 離岸收入？｜跨境稅務安排更要搵專業人士幫手

疫情之後，愈來愈多公司開始透過網上方式處理海外業務。

以前可能需要親身飛去海外見客、開會、簽約；
但而家可能只需要一部電腦，就已經可以完成整個業務流程。

亦因為咁，不少企業開始考慮透過設立離岸公司，配合海外業務發展及跨境營運安排。

• 處理海外收款安排
• 發展跨境業務
• 調整海外營運架構
• 以合法合規方式處理跨境稅務安排

尤其對於涉及海外客戶、海外業務、網店或 remote work 的公司而言，現時的營運模式已經同以前有好大不同。

因此，近年亦愈來愈多企業開始搵專業團隊協助處理離岸公司設立及跨境稅務安排，希望更有效配合海外業務發展，同時減低不必要稅務及營運風險。

不過，很多人以為：
只要客戶喺海外，就自然等於離岸收入。

但實際上，事情未必咁簡單。

現時稅局一般會從多方面分析：
究竟業務實際喺邊度處理、管理，以及產生收入。

今次就由博思同事 Amy 同大家用最簡單方式，睇清楚以下幾個重點：

1. 離岸收入，是否只睇客戶所在地？
2. 稅局通常會睇啲咩？
3. 公司申請離岸收入前，要注意啲咩？

離岸收入，是否只睇客戶所在地？

不少人會以為：
只要客戶喺海外、收入由海外公司支付，就自然等於海外收入。

但實際上，稅局唔一定只會睇客戶所在地。

尤其疫情之後，
愈來愈多公司開始透過 Zoom、Email、網上系統處理海外業務。

而家可能只需要一部電腦，就已經可以完成整個業務流程。

因此，稅局通常會綜合分析：

• 業務實際喺邊度處理
• 決策喺邊度進行
• 合約喺邊度商討
• 收入點樣產生

換句話講，即使公司本身無香港辦公室、無固定資產，
只要部分業務實際喺香港處理，都有機會影響離岸收入判斷。

稅局通常會睇啲咩？

1. 有無海外報稅紀錄？

如果相關收入已經喺海外報稅，一般需要提供相關繳稅證明。
因為稅局通常會希望了解：有關收入是否真正屬於海外來源。

• 公司主要收入內容係咩？

核數報表內的收入簡介，通常需要同實際業務內容一致。

如果公司申請離岸收入，
但報表內容同實際業務模式出現衝突，就有機會增加查詢風險。

因此，一份清晰及合適的核數報表其實相當重要。

另外，如果企業本身正考慮設立離岸公司，
相關業務模式、收入來源及公司營運安排，通常亦需要提早整理清楚。

• 業務實際喺邊度處理？

即使公司無香港辦公室、無固定資產，
如果董事或員工長期喺香港工作、處理公司業務，都有機會影響收入來源判斷。

尤其近年網上會議愈來愈普遍，
即使唔需要實體見面，稅局仍可能認為部分業務實際喺香港進行。

4. 公司有無香港銀行戶口？

如果公司使用香港銀行戶口，
有時亦需要進一步解釋戶口用途。

因為部分情況下，
稅局可能會進一步了解：
相關業務是否實際與香港有較大關聯。

公司申請離岸收入前，要注意啲咩？

如果公司本身涉及：
✔ 海外客戶
✔ 網上會議
✔ 遙距工作
✔ 海外業務

其實值得先整理好：

• 公司業務流程
• 收入來源資料
• 合約及會議紀錄
• 海外業務相關證明

如果企業本身正考慮設立離岸公司，通常亦需要同時整理：

• 公司營運模式
• 海外業務流程
• 收入來源
• 跨境收款安排

因為愈早整理清楚，之後處理相關查詢時通常會更容易。

想開離岸公司及處理跨境稅務安排？先同 Amy 傾一傾

博思同事 Amy 可以協助你：
✔ 處理離岸公司設立
✔ 協助了解現有業務是否適合離岸公司安排
✔ 分析現有業務模式
✔ 協助整理跨境業務及收入資料
✔ 提供合法合規稅務安排方向
✔ 協助處理相關公司及文件安排

等你先了解清楚：
現時安排是否合適，以及下一步可以點準備。

如公司涉及海外客戶、跨境業務或正考慮設立離岸公司，歡迎按此與我們聯絡。

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